emigrant007 Опубликовано 27 января, 2019 Жалоба Опубликовано 27 января, 2019 Думаю о создании спулку, которая будет иметь трудоустроенных сотрудников на UoP. Хочу перед этим разобраться с налогообложением. Итак есть доход (сумма, которую фирме перечислили за ее услуги). Есть расходы (зарплата плюс выплаты в фонды разные - 19,48% -24,17%) плюс всякие другие расходы на производство услуг. И есть 19% налога с юридических лиц CIT. Этот налог применяется к разнице между доходом и расходами? Цитата
Главные администраторы AlexAG Опубликовано 27 января, 2019 Главные администраторы Жалоба Опубликовано 27 января, 2019 15 часов назад, emigrant007 сказал: Думаю о создании спулку, которая будет иметь трудоустроенных сотрудников на UoP. Хочу перед этим разобраться с налогообложением. Итак есть доход (сумма, которую фирме перечислили за ее услуги). Есть расходы (зарплата плюс выплаты в фонды разные - 19,48% -24,17%) плюс всякие другие расходы на производство услуг. И есть 19% налога с юридических лиц CIT. Этот налог применяется к разнице между доходом и расходами? Формально, расходы - это любые траты, а прибыль - это разница между доходом и стоимость получения дохода. Как правило, расходы и "стоимость получения дохода" это одно и то же, но бывают и исключения. Например, с нового года всякие авто-лизинги идут в кошты не полностью, а только частично, хотя деньги с фирмы тратятся. Кроме того, не нужно забывать про НДС - если на фирму зашло 12.3 тысячи злотых (из которых 2.3 тыс. НДС) - НДС идет на взаимозачеты с оплаченными Вами фактурами (превышение нужно будет заплатить в виде налога, в случае авто - опять же, только 50% НДС списывается), а уже 10 тысяч "дерибанится" на расходы, налоги и прибыль. ЗЫ. Льготный CIT 9%, а не 19% Цитата
emigrant007 Опубликовано 27 января, 2019 Автор Жалоба Опубликовано 27 января, 2019 1 hour ago, AlexAG said: Формально, расходы - это любые траты, а прибыль - это разница между доходом и стоимость получения дохода. Ок, а CIT в случае если "стоимость получения дохода" равна расходам и отсутствия НДС считается от доходов или прибыли (доходы - расходы)? 1 hour ago, AlexAG said: не нужно забывать про НДС Разработка ПО попадает под НДС? 1 hour ago, AlexAG said: Льготный CIT 9%, а не 19% Я слышал про 15%, для малых предприятий и плательщиков, которые начали в этом году. Про 9% не слышал Цитата
Главные администраторы AlexAG Опубликовано 27 января, 2019 Главные администраторы Жалоба Опубликовано 27 января, 2019 25 минут назад, emigrant007 сказал: Ок, а CIT в случае если "стоимость получения дохода" равна расходам и отсутствия НДС считается от доходов или прибыли (доходы - расходы)? Разработка ПО попадает под НДС? Я слышал про 15%, для малых предприятий и плательщиков, которые начали в этом году. Про 9% не слышал 15% уже два года. С 2019 опустили еще. Почти все услуги в пределах ЕС попадают под НДС. Единственное что - если годовой оборот меньше 200 тысяч злотых, то можно не регистрироваться плательщиком НДС, но тогда по всем фактурам придется платить с НДС без права его возврата. Продажа услуг за пределы ЕС - там есть нюансы. В теории, разработка ПО за пределы ЕС, даже при продаже это услуги физлицам - не подлежит НДС. Продажа услуг в пределах ЕС - ставка НДС по стране получателя, а не польская. При этом, если получатель услуги является фирмой и "бьется" по системе VIES - можно сделать так называемый VAT Reverse charge - в этом случае фактура выставляется без НДС, но получатель обязан сам начислить НДС на эту услугу и сам его оплатить. CIT платится от прибыли, а не от оборота (приходов). Цитата
emigrant007 Опубликовано 27 января, 2019 Автор Жалоба Опубликовано 27 января, 2019 2 minutes ago, AlexAG said: Почти все услуги в пределах ЕС попадают под НДС Даже услуги по производству программного обеспечения? Даже при том, что за пределы ЕС НДС не будет? Как-то странно. 2 minutes ago, AlexAG said: В теории, разработка ПО за пределы ЕС, даже при продаже это услуги физлицам - не подлежит НДС. Цитата
polskafirma Опубликовано 27 января, 2019 Жалоба Опубликовано 27 января, 2019 5 часов назад, AlexAG сказал: в случае авто - опять же, только 50% НДС списывается) Это если автомобиль используется и в личных целях, если работает все время на фирму, то 100%. Цитата Skype,facebook
Главные администраторы AlexAG Опубликовано 28 января, 2019 Главные администраторы Жалоба Опубликовано 28 января, 2019 15 часов назад, polskafirma сказал: Это если автомобиль используется и в личных целях, если работает все время на фирму, то 100%. Чтобы его не использовать в личных целях - надо слишком много всего (с бумажной точки зрения) Ну и я очень слабо себе представляю, для чего в фирме, занимающейся разработкой ПО, может быть чисто-служебное авто. 1 Цитата
polskafirma Опубликовано 28 января, 2019 Жалоба Опубликовано 28 января, 2019 2 минуты назад, AlexAG сказал: Ну и я очень слабо себе представляю, для чего в фирме, занимающейся разработкой ПО, может быть чисто-служебное авто. Может программист ездит компы обслуживает. На самом деле написал для полноты понимания. Цитата Skype,facebook
WIW Опубликовано 10 февраля, 2019 Жалоба Опубликовано 10 февраля, 2019 (изменено) В 27.01.2019 в 19:09, AlexAG сказал: Почти все услуги в пределах ЕС попадают под НДС. Единственное что - если годовой оборот меньше 200 тысяч злотых, то можно не регистрироваться плательщиком НДС, но тогда по всем фактурам придется платить с НДС без права его возврата. Продажа услуг за пределы ЕС - там есть нюансы. В теории, разработка ПО за пределы ЕС, даже при продаже это услуги физлицам - не подлежит НДС. Продажа услуг в пределах ЕС - ставка НДС по стране получателя, а не польская. При этом, если получатель услуги является фирмой и "бьется" по системе VIES - можно сделать так называемый VAT Reverse charge - в этом случае фактура выставляется без НДС, но получатель обязан сам начислить НДС на эту услугу и сам его оплатить. При всем уважении, Ваши пояснения мягко говоря не оптимальны. Кроме того, VAT Reverse charge -- это обязанность, а не право. Плюс не стоит забывать, по некоторым услугам (в т. ч. консалтинг) освобождение от регистрации плательщиком НДС (при обороте до 200 тыс.) не является возможным. В 27.01.2019 в 19:12, emigrant007 сказал: Даже услуги по производству программного обеспечения? Даже при том, что за пределы ЕС НДС не будет? Как-то странно. Для понимания логики по НДС. В ЕС налогообложение происходит по месту предоставления услуги. А место предоставления услуги -- это местонахождение получателя услуги. Исключения составляют услуги, связанные с недвижимостью, культурой, спортом, наукой, образованием, транспортные, туристические, ресторанные/кейтеринговые, оренда транспортных средств. Cогласно польскому закону об НДС под налогообложение попадают только услуги с местом предоставления на территории Польши. Таким образом, если и поставщик, и получатель зарегистрированы в одной стране -- плательщиком является поставщик. Если в разных -- плательщиком является получатель. При этом, соответственно, по закону страны регистрации поставщика услуга не налогооблагается, и на поставщике бремя начисления/оплаты налога не лежит, не зависимо от того, куда ушла услуга -- внутри ЕС или вне его. Другими словами, самого "экспортера услуги" вопрос налогообложения НДС-ом прямо не затрагивает (если не считать фактурирование и отчетность). Изменено 10 февраля, 2019 пользователем WIW Цитата Никогда не говори никогда.
