Перейти к контенту
Форум «Чемодан» — путешествия, иммиграция, работа за рубежом
PurpleWing

Налоги и вид на жительство

Рекомендуемые сообщения

Здравствуйте.

Подскажите, пожалуйста, если получаешь вид на жительство без права на работу(residencia no lucrativa) в Испании, то где в таком случае платятся налоги, в Испании или В России?

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Здравствуйте.

Подскажите, пожалуйста, если получаешь вид на жительство без права на работу(residencia no lucrativa) в Испании, то где в таком случае платятся налоги, в Испании или В России?

 

 

Хороший вопрос! Звучит он примерно так: А где тут у вас в Испании отремонтировать машину?

...

Какую машину? Стиральную или швейную?

А если, все-таки, автомобиль - то какой марки?

...

Какие налоги вы собираетесь платить? Если муниципальный сбор на уборку мусора - то точно в Испании! :)

...

Можно только догадываться, что интересуют вас на самом деле налоги на доходы. И вот тут все не очень просто.

По действующему законодательству, отсутствуя 180 дней, вы перестаете быть налогоплательщиком России. Но только в том случае, если не просто получили вид на жительство где-либо, но и снялись с регистрации (выписались) с обязательной формулировкой "Выбыл на постоянное место жительства за границу". И встали на учет в российском консульстве в Испании.

Но даже в этом случае, если вы получаете зарплату в России (например, работаете дистанционно), то подоходный налог с вас удерживают. Законно или нет - не знаю. Но удерживают.

...

Если у вас доходы от бизнеса (или, например, от сдачи в аренду недвижимости), то в России вы не должны подавать декларацию и платить налоги.

В Испании до недавнего времени заграничные доходы тоже никого не интересовали и можно было ничего не декларировать и ничего не платить.

Но в этом году банки озаботились проверкой добросовестности своих российских клиентов. И попросту блокируют счета, сопровождая это вежливой просьбой прояснить (документально!) происхождение средств и уплату с них налогов. У большинства наших бывших соотечественников, как с первым, так и со вторым возникают большие проблемы...

 

Правильнее всего, в данной ситуации, если сумма дохода превышает определенный пороговый уровень, то подавать декларацию в Испании - и, естественно, платить налог на доходы. Где бы они не были получены.

...

Если же доходы от бизнеса у вас в Испании, то это вообще становится обязательным. Налоговые службы в стране сейчас действуют достаточно жестко.

 

 

 

 

 

 

 

 

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Здравствуйте.

Подскажите, пожалуйста, если получаешь вид на жительство без права на работу(residencia no lucrativa) в Испании, то где в таком случае платятся налоги, в Испании или В России?

 

Налоги с доходов, а какие доходы, если у Вас нет права на работу в стране?

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Здравствуйте.

Подскажите, пожалуйста, если получаешь вид на жительство без права на работу(residencia no lucrativa) в Испании, то где в таком случае платятся налоги, в Испании или В России?

 

Постараюсь ответить по своему. Я правильно вас понял - речь идет о налоге на доходы ?

 

Если вы получили residencia no lucrativa и прожили тут более 183дней ?

В этом случае вы становитесь налоговым резидентом Испании. - если меньше прожили, то платить не надо в Испании вообще.

 

1. вариант - Человек получивший ВНЖ Испании и проживающий тут же более 183 дней в году,

платит налоги так => по месту получения дохода - со всех видов 30% (вместо 13%).

- получил доход в России (и д.р.) скажем - тут же и плати - все без вариантов 30 %.

А если проверив у тебя декларацию в Испании (т.к. должен сдать ее туда отчитываясь),

и если у тебя окажется доход выше 24 тыс.евро, то тебе надо будет доплатить 5% налога еще и в Испании - т.к. в Испании налог 35%.

 

2. вариант - это если вы предприниматель и платите всего 6% скажем с дохода в России.

То других налогов вроде нигде платить не надо, но это еще не проверенная практика,

и кто ее знает как за годе это еще повернут потом или наши налоговики или испанские (нет практики еще).

Но испан.налоговики хотят получить с россиян 29% налога в этом случае - факт пока не подтвержденный.

 

Соглашение о двойном налогообложении - можно прочитать и так и так. какая практика есть и будет вырисовываться- посмотрим?

 

Документально:

Налоговый кодекс. Статья 217, и п. 24, я не помню точно.

Но там черным по белому написано, что граждане России, проживающие на территории РФ менее 183 дней теряют льготу 13%по НДФЛ,

и платят налог на общих основаниях 30%.

А вот если в Испании этот налог 35%, то в Испании Вы обязаны доплатить еще 5 процентов.

Сейчас просто не объеденены базы налоговой и паспортно-визовой службы.

 

На просторах интернета есть приятные и убедительные, умиротворяющие слова о том, что:

- даже если совсем не появляться в России,

- за счет чего потерять статус налогового резидента (то есть НДФЛ из 13% превратится в 30%),

- но если при этом все свои доходы получать как ИП на УСН (например, уплачивая 6% налог со всех доходов от предпринимательской деятельности)...

- то 6% останутся шестью процентами, несмотря на изменение статуса ФЛ.

 

""""Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:

Утрата налогового статуса резидента РФ для целей исчисления НДФЛ не может никоим образом изменить величину налоговой ставки для целей исчисления налога, уплачиваемого в связи с применением УСН.

Следовательно, и после утраты статуса налогового резидента ИП продолжает уплачивать налог по ставке, которая соответствует выбранному им объекту налогообложения.

 

Обоснование вывода:

Налогоплательщиками признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать, соответственно, налоги и (или) сборы (ст. 19 НК РФ).

Обязанность по уплате налога или сбора возникает, изменяется и прекращается при наличии оснований, установленных НК РФ или иным актом законодательства о налогах и сборах (п. 1 ст. 44 НК РФ).

В силу п. 1 ст. 52 НК РФ на налогоплательщика возлагается обязанность самостоятельно исчислить сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот.

Конкретный порядок уплаты налога устанавливается применительно к каждому налогу (п. 5 ст. 58 НК РФ).

Иными словами, положения, установленные НК РФ в отношении порядка уплаты конкретного налога, могут применяться только к этому налогу и не распространяют свое действие на порядок уплаты других налогов.

Так, вопрос определения статуса - резидент РФ или нерезидент имеет значение только для целей исчисления налога на доходы физических лиц (НДФЛ). От этого зависит размер применяемой ставки налога при исчислении суммы НДФЛ (13% или 30%).

Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями в соответствии с п. 3 ст. 346.11 НК РФ предусматривает их освобождение, в частности, от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным п.п. 2, 4 и 5 ст. 224 НК РФ).

Кроме того, налоговые ставки при применении УСН устанавливаются НК РФ в зависимости от выбранного налогоплательщиком объекта налогообложения:

- "доходы" (6%);

- "доходы, уменьшенные на величину расходов" (15%).

Зависимость между величиной налоговой ставки для целей исчисления налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, и утратой статуса резидента для целей исчисления НДФЛ, НК РФ не установлена.

Следовательно, и после утраты статуса налогового резидента ИП продолжает уплачивать налог по той ставке, которая соответствует выбранному им объекту налогообложения.

 

Ответ подготовил:

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

член Палаты налоговых консультантов Титова Елена

 

Контроль качества ответа:

Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ Золотых Максим ИА "ГАРАНТ" """

 

Вот такой ответ получился. Думаю при внимательном прочтении - все станет понятно.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Постараюсь ответить по своему. Я правильно вас понял - речь идет о налоге на доходы ?

 

Если вы получили residencia no lucrativa и прожили тут более 183дней ?

В этом случае вы становитесь налоговым резидентом Испании. - если меньше прожили, то платить не надо в Испании вообще.

 

1. вариант - Человек получивший ВНЖ Испании и проживающий тут же более 183 дней в году,

платит налоги так => по месту получения дохода - со всех видов 30% (вместо 13%).

- получил доход в России (и д.р.) скажем - тут же и плати - все без вариантов 30 %.

А если проверив у тебя декларацию в Испании (т.к. должен сдать ее туда отчитываясь),

и если у тебя окажется доход выше 24 тыс.евро, то тебе надо будет доплатить 5% налога еще и в Испании - т.к. в Испании налог 35%.

 

2. вариант - это если вы предприниматель и платите всего 6% скажем с дохода в России.

То других налогов вроде нигде платить не надо, но это еще не проверенная практика,

и кто ее знает как за годе это еще повернут потом или наши налоговики или испанские (нет практики еще).

Но испан.налоговики хотят получить с россиян 29% налога в этом случае - факт пока не подтвержденный.

 

Соглашение о двойном налогообложении - можно прочитать и так и так. какая практика есть и будет вырисовываться- посмотрим?

 

Документально:

Налоговый кодекс. Статья 217, и п. 24, я не помню точно.

Но там черным по белому написано, что граждане России, проживающие на территории РФ менее 183 дней теряют льготу 13%по НДФЛ,

и платят налог на общих основаниях 30%.

А вот если в Испании этот налог 35%, то в Испании Вы обязаны доплатить еще 5 процентов.

Сейчас просто не объеденены базы налоговой и паспортно-визовой службы.

 

На просторах интернета есть приятные и убедительные, умиротворяющие слова о том, что:

- даже если совсем не появляться в России,

- за счет чего потерять статус налогового резидента (то есть НДФЛ из 13% превратится в 30%),

- но если при этом все свои доходы получать как ИП на УСН (например, уплачивая 6% налог со всех доходов от предпринимательской деятельности)...

- то 6% останутся шестью процентами, несмотря на изменение статуса ФЛ.

 

""""Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:

Утрата налогового статуса резидента РФ для целей исчисления НДФЛ не может никоим образом изменить величину налоговой ставки для целей исчисления налога, уплачиваемого в связи с применением УСН.

Следовательно, и после утраты статуса налогового резидента ИП продолжает уплачивать налог по ставке, которая соответствует выбранному им объекту налогообложения.

 

Обоснование вывода:

Налогоплательщиками признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать, соответственно, налоги и (или) сборы (ст. 19 НК РФ).

Обязанность по уплате налога или сбора возникает, изменяется и прекращается при наличии оснований, установленных НК РФ или иным актом законодательства о налогах и сборах (п. 1 ст. 44 НК РФ).

В силу п. 1 ст. 52 НК РФ на налогоплательщика возлагается обязанность самостоятельно исчислить сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот.

Конкретный порядок уплаты налога устанавливается применительно к каждому налогу (п. 5 ст. 58 НК РФ).

Иными словами, положения, установленные НК РФ в отношении порядка уплаты конкретного налога, могут применяться только к этому налогу и не распространяют свое действие на порядок уплаты других налогов.

Так, вопрос определения статуса - резидент РФ или нерезидент имеет значение только для целей исчисления налога на доходы физических лиц (НДФЛ). От этого зависит размер применяемой ставки налога при исчислении суммы НДФЛ (13% или 30%).

Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями в соответствии с п. 3 ст. 346.11 НК РФ предусматривает их освобождение, в частности, от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным п.п. 2, 4 и 5 ст. 224 НК РФ).

Кроме того, налоговые ставки при применении УСН устанавливаются НК РФ в зависимости от выбранного налогоплательщиком объекта налогообложения:

- "доходы" (6%);

- "доходы, уменьшенные на величину расходов" (15%).

Зависимость между величиной налоговой ставки для целей исчисления налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, и утратой статуса резидента для целей исчисления НДФЛ, НК РФ не установлена.

Следовательно, и после утраты статуса налогового резидента ИП продолжает уплачивать налог по той ставке, которая соответствует выбранному им объекту налогообложения.

 

Ответ подготовил:

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

член Палаты налоговых консультантов Титова Елена

 

Контроль качества ответа:

Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ Золотых Максим ИА "ГАРАНТ" """

 

Вот такой ответ получился. Думаю при внимательном прочтении - все станет понятно.

 

Понять сложно, но можно.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Нужно ли нерезидентам платить налог в Испании?

 

Закон 7/2012 о декларировании имущества и прав, находящихся за пределами территории Испании (форма 720) для налоговых резидентов в Испании вызвал множество вопросов и сомнений о том, кто же считается налоговым резидентом.

 

Испанский закон четко указывает, что это тот, кто:

 

1. — Находится на территории Испании в течение более чем 183 дней в течение календарного года. Для определения времени пребывания на территории Испании подсчитываются периоды временного отсутствия, если налогоплательщик не докажет, что он является налоговым резидентом в другой стране. В случае, если речь идет о странах или территориях, классифицированных как оффшорные зоны, налоговые органы могут потребовать доказательства пребывания в них в течение 183 дней в календарном году.

 

2. – Прямо или косвенно сосредоточил именно в Испании основное ядро или базу своей деятельности или финансовых интересов.

 

3. – У кого постоянно проживает в Испании супруг/а и несовершеннолетние дети, которые зависят от этого лица. Этот третий пункт может быть опровергнут.

 

Не утрачивают статуса налогоплательщиков подоходного налога для физических лиц и физические лица – граждане Испании, которые указывают в качестве новой налоговой резиденции страну или территорию классифицированную, как оффшорная зона. Это правило применяется в течение налогового периода, во время которого произошла смена резиденции и в течение четырех последующих налоговых периодов.

 

С другой стороны, человек считается нерезидентом в Испании, если он не отвечает ни одному из вышеуказанных требований. »

 

Однако, прежде всего необходимо уточнить, что многие иностранные граждане, имеющие вид на жительство в Испании, фактически не проживают в Испании 183 дней, и даже те, кто проживает здесь эти 183 дня, в большинстве своем НЕ получают доход в Испании, поэтому они никогда не облагались испанским подоходным налогом для физических лиц.

 

Вот почему сами представители налоговых органов технически рассматривают эту многочисленную группу «Иностранных граждан — резидентов» как не являющихся налоговыми резидентами, на основании чего производится выдача СЕРТИФИКАТОВ О НАЛОГОВОЙ НЕРЕЗИДЕНЦИИ, особенно при продаже домов в Испании, и, как следствие, удержание 3% от стоимости в счет налога на нерезидентов.

 

Вот почему мы считаем, что опасение о причислении к налоговым резидентам иностранных граждан, проживающих в Испании, не обосновано, так как сама налоговая администрация практикует ограничительный подход, не считая таковых налоговыми резидентами, пока они не имеют доходов в Испании.

 

Так или иначе, ситуация для граждан Евросоюза, имеющих возможность свободно проживать в странах Еврозоны, с которыми подписаны налоговые соглашения о двойном налогообложении (и нет паспортного контроля), может существенно отличаться от ситуации граждан тех стран, которые не входят в ЕС, с которыми эти налоговые соглашения не всегда существуют, и, при этом, строго соблюдается паспортный контроль, позволяющий точно зафиксировать срок пребывания в Испании в течение 183 дней в году.

 

Важно отметить, что во избежание двойного налогообложения между Россией и Испанией подписано налоговое соглашение от 16 декабря 1998, которое также подписано с бывшими советскими республиками Арменией, Грузией, Молдовой и Казахстаном но, например, такого соглашения не существует у Испании с Украиной и Белоруссией.

 

В соглашениях об избежании двойного налогообложения, подписанных Испанией, для определения резиденции лица в том или ином государстве, происходит отсылка к законодательству каждого из государств. При этом, в каждом из них могут быть установлены разные критерии, и два государства могут одновременно рассматривать как резидента одного и того же человека.

 

В этих случаях соглашения, как правило, предусматривают следующие критерии для предотвращения определения лица резидентом двух стран одновременно:

 

1) Гражданин считается резидентом того государства, в котором он располагает постоянным жильем.

2) Если он располагает постоянным жильем в обоих государствах, то он считается резидентом того государства, где сконцентрированы его основные личные и экономические связи (центр жизненных интересов).

3) Если по этим критериям определение не возможно, то он считается резидентом того государства, где он обычно проживает.

4) Если он обычно проживает в обоих государствах или ни в одном из них, он считается резидентом того государства, гражданином которого является.

5) Если, наконец, он является гражданином обоих государств или ни одного, то компетентные органы решают этот вопрос по взаимному согласию.

 

Подводя итог, мы считаем, что ключевые элементы для определения статуса налогового резидента в Испании это:

 

– Фактическое проживание в Испании в течение более 183 дней

 

– Наличие экономической деятельности в Испании, работа по найму или частное предпринимательство, в том числе через компании.

 

Если эти два условия присутствуют, мы могли бы говорить о наличии статуса налоговой резиденции, и так эта могли бы расценить налоговые органы Испании, со всеми вытекающими последствиями …

 

Чтобы избежать этой ситуации, и не считаться налоговым резидентом в Испании, необходимо действовать в двух направлениях:

 

1. — Запросить Свидетельство о статусе налогового резидента в стране, где иностранный гражданин (например, россиянин) ведет дела, этот сертификат должен быть выдан налоговыми органами этой страны и содержать ссылку на международное соглашение о двойном налогообложении, подписанное между двумя странами (в России — 16 декабря 1998). Срок действия этих сертификатов составляет один год.

 

2. — В случае наличия недвижимости в Испании, ежегодно оплачивать НАЛОГ ДЛЯ НЕРЕЗИДЕНТОВ (форма 210), который начисляется в зависимости от стоимости недвижимости в Испании, что не является значительным расходом, к тому же налоговые органы уже некоторое время контролируют оплату этого налога.

 

В заключение стоит подчеркнуть основную идею: человек может располагать видом на жительство или административно проживать в Испании, и не считаться налоговым резидентом в нашей стране. Это весьма распространенное явление среди иностранцев в Испании, располагающими видом на жительство, но сохраняющими большую часть своей экономической деятельности и получения доходов за пределами Испании, по причине чего они должны считаться налоговыми нерезидентами.

 

Луис Фелипе Мендес Бандерас

 

 

]]>Источник]]>

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Создайте аккаунт или авторизуйтесь, чтобы оставить комментарий

Комментарии могут оставлять только зарегистрированные пользователи

Создать аккаунт

Зарегистрировать новый аккаунт в нашем сообществе. Это несложно!

Зарегистрировать новый аккаунт

Войти

Есть аккаунт? Войти.

Войти

×